الربط مع هيئة الزكاة المرحلة الثانية: دليل المطاعم خطوة بخطوة

أهم النقاط:

• المرحلة الثانية (الربط والتكامل) تعني أن نظام الكاشير في مطعمك يجب أن يتصل مباشرة بمنصة فاتورة التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويرسل لها فواتيرك بصيغة إلكترونية موحدة — ولم تعد الفاتورة المطبوعة وحدها كافية.
• حتى تاريخ اليوم، انقضت مواعيد جميع المجموعات الـ24 (آخرها 30 يونيو 2026)، أي أن كل منشأة خاضعة لضريبة القيمة المضافة تتجاوز إيراداتها 375 ألف ريال مطالَبة بالربط الآن — والتأخر يعرّضك لغرامات تبدأ بتنبيه ثم تصل إلى 50,000 ريال.
• التفعيل يتم عبر منصة فاتورة بخطوات واضحة: دخول ببيانات إراد ← إنشاء رمز تفعيل OTP ← إدخاله في نظام الفوترة ← اجتياز فحوصات الامتثال ← الحصول على شهادة الإنتاج والبدء بالإرسال الفعلي.

إذا كنت صاحب مطعم أو كافيه في السعودية وسمعت عن «الربط مع هيئة الزكاة المرحلة الثانية» ولم تفعّله بعد، فأنت الآن في منطقة يجب الخروج منها بسرعة — لكن دون هلع. كل مواعيد المجموعات انقضت، والالتزام صار مطلوباً من الجميع، والخبر الجيد أن عملية التفعيل نفسها أبسط بكثير مما توحي به المصطلحات التقنية، خاصة إذا كان نظام الكاشير لديك جاهزاً لها.

في هذا الدليل نشرح لك ما هي مرحلة الربط والتكامل بالضبط، ومن المشمول بها، وخطوات التفعيل عبر منصة فاتورة واحدة واحدة، والمتطلبات التقنية بلغة تفهمها دون خلفية محاسبية أو برمجية — مع تركيز خاص على ما يعنيه كل ذلك لمطعمك على الكاونتر وفي وقت الذروة.

ما هي المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية؟

المرحلة الثانية — واسمها الرسمي «مرحلة الربط والتكامل» — هي المرحلة التي يتحول فيها نظام الفوترة لديك من مجرد إصدار فواتير إلكترونية وحفظها (وهذا كان مطلوب المرحلة الأولى منذ 4 ديسمبر 2021) إلى الاتصال الفعلي بأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، بحيث تصل كل فاتورة تصدرها إلى الهيئة إلكترونياً.

بدأ تطبيق المرحلة الثانية في 1 يناير 2023 على مجموعات متتابعة من المكلفين حسب حجم الإيرادات، وكانت الهيئة تشعر كل مجموعة قبل موعدها بستة أشهر على الأقل. والقناة التي يتم عبرها كل شيء هي منصة فاتورة — البوابة الرسمية التي تربط نظام الكاشير لديك بالهيئة.

عملياً، الربط مع هيئة الزكاة المرحلة الثانية يعني ثلاثة أشياء لمطعمك:

1. فواتيرك تصدر بصيغة XML — وهي صيغة ملف إلكترونية منظمة تقرؤها الأنظمة الحاسوبية، وليست صورة أو ورقة ممسوحة ضوئياً — أو بصيغة PDF/A-3 متضمنة ملف XML بداخلها.
2. نظامك يحمل «هوية رقمية» صادرة من الهيئة تسمى CSID (معرّف الختم التشفيري) — وهي شهادة تشفيرية تعرّف جهاز الكاشير لديك بشكل فريد لدى الهيئة، تماماً كما تعرّف الهوية الوطنية صاحبها.
3. كل فاتورة تُرسَل إلى الهيئة: إما آنياً قبل تسليمها للعميل (الفواتير الضريبية بين المنشآت) أو خلال 24 ساعة من إصدارها (الفواتير المبسطة التي تطبعها لزبائنك على الكاونتر).

الفرق بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية

الجدول التالي يلخص الفروقات الجوهرية بين المرحلتين:

الجانب	المرحلة الأولى (الإصدار والحفظ)	المرحلة الثانية (الربط والتكامل)
تاريخ البدء	4 ديسمبر 2021 لجميع المكلفين	1 يناير 2023 على مجموعات متتابعة
صيغة الفاتورة	إلكترونية من نظام فوترة (يُمنع الورق اليدوي والممسوح ضوئياً)	XML إلزامياً، أو PDF/A-3 متضمنة XML
الربط بالهيئة	لا يوجد — إصدار وحفظ فقط	ربط مباشر مع منصة فاتورة
رمز QR	إلزامي بـ5 وسوم (اسم البائع، الرقم الضريبي، الوقت، الإجمالي، الضريبة)	يرتفع إلى 9 وسوم للفاتورة المبسطة (تضاف بصمة XML والتوقيع التشفيري والمفتاح العام وتوقيع الهيئة)
الختم التشفيري	غير مطلوب	إلزامي عبر شهادة CSID
الإرسال للهيئة	لا يوجد	الفاتورة الضريبية: اعتماد آني — المبسطة: إبلاغ خلال 24 ساعة
متطلبات إضافية	ترقيم تسلسلي وحفظ	UUID، عداد فواتير، بصمة الفاتورة السابقة، منع العبث

كما ترى، مرحلة الربط والتكامل ليست «تحديثاً بسيطاً» بل نقلة كاملة في طريقة عمل نظام الفوترة — لكنها نقلة يتحملها النظام التقني، لا أنت. إذا كان الكاشير لديك مصمماً لها، فدورك ينحصر في خطوات التفعيل التي سنشرحها بعد قليل.

من المشمول بالربط؟ وكيف عملت المجموعات؟

المرحلة الثانية تشمل جميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة المقيمين في المملكة (غير المقيمين مستثنون)، إضافة إلى أي طرف يُصدر فواتير نيابة عن مورّد خاضع للضريبة.

طبقت الهيئة الربط على 24 مجموعة حسب حجم الإيرادات الخاضعة للضريبة، بدأت بالمنشآت العملاقة (أكثر من 3 مليارات ريال) في يناير 2023، وانتهت بالمجموعة 24 التي شملت كل من تجاوزت إيراداته 375 ألف ريال — وهو نفسه حد التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة — وكانت فترة ربطها من 1 أبريل إلى 30 يونيو 2026.

بعبارة أوضح: حتى تاريخ كتابة هذا المقال، انقضت مواعيد جميع المجموعات، ولا يوجد إعلان عن مجموعة 25. فإذا كانت منشأتك مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، فالأصل أنك مطالب بالربط الآن. أما المنشآت الجديدة التي ستتجاوز حد التسجيل مستقبلاً، فتشعرها الهيئة قبل ستة أشهر على الأقل من موعد إلزامها.

تفاصيل المجموعات الـ24 كاملة بحدود الإيرادات والتواريخ تجدها في مقالنا المفصل عن مواعيد الربط مع هيئة الزكاة لجميع المجموعات.

خطوات تفعيل الفاتورة الإلكترونية المرحلة الثانية عبر منصة فاتورة

هذه هي الخطوات الرسمية كما وثقتها الهيئة، من أول تسجيل دخول حتى بدء الإرسال الفعلي. قبل البدء تأكد أن لديك: بيانات دخولك لبوابة المكلفين (إراد/ERAD)، ونظام فوترة جاهز للمرحلة الثانية.

1. الدخول إلى منصة فاتورة

ادخل إلى fatoora.zatca.gov.sa وسجل الدخول بنفس بيانات بوابة المكلفين (إراد) التي تستخدمها لإقراراتك الضريبية. لا يوجد حساب منفصل للمنصة.

[صورة: شاشة تسجيل الدخول إلى منصة فاتورة ببيانات إراد]

2. تهيئة جهاز أو وحدة حل جديدة

من داخل المنصة اختر «تهيئة جهاز/وحدة حل جديدة». «وحدة الحل» هنا تعني ببساطة جهاز الكاشير أو نظام الفوترة الذي سيصدر الفواتير — وكل جهاز يحتاج تهيئته الخاصة.

3. إنشاء رمز التفعيل OTP

اختر «إنشاء رمز التفعيل OTP» وحدد عدد الأجهزة التي تريد ربطها. الرمز يصدر حصراً من منصة فاتورة، وصلاحيته ساعة واحدة فقط، ويمكنك إصدار حتى 100 رمز في الطلب الواحد — ميزة ممتازة إذا كان لديك عدة فروع أو عدة أجهزة كاشير تريد ربطها دفعة واحدة.

[صورة: شاشة إنشاء رمز التفعيل OTP في منصة فاتورة مع تحديد عدد الأجهزة]

4. إدخال الرمز في نظام الفوترة

انسخ الرمز وأدخله في نظام الكاشير لديك خلال ساعة من إصداره. في الأنظمة الجاهزة للمرحلة الثانية ستجد شاشة مخصصة لهذه الخطوة، وغالباً لا تستغرق أكثر من دقيقة.

5. طلب شهادة الامتثال (CCSID)

بعد إدخال الرمز، يرسل نظام الفوترة تلقائياً طلباً يسمى CSR (طلب توقيع شهادة — رسالة إلكترونية يطلب بها نظامك شهادته من الهيئة) ويحصل في المقابل على شهادة الامتثال CCSID، وهي شهادة مؤقتة تسمح لنظامك بدخول مرحلة الفحص.

6. اجتياز فحوصات الامتثال

يرسل نظامك مستندات تجريبية (فواتير وإشعارات دائنة ومدينة) إلى الهيئة للتحقق من أنها مطابقة للمواصفات: صيغة XML صحيحة، رمز QR سليم، ختم تشفيري صالح. هذه الخطوة تقنية بالكامل ويتولاها النظام — دورك فقط متابعة نجاحها.

[صورة: شاشة نتائج فحوصات الامتثال في منصة فاتورة]

7. الحصول على شهادة الإنتاج (PCSID) وبدء الربط الفعلي

عند اجتياز الفحوصات يحصل نظامك على شهادة الإنتاج PCSID — الهوية الرقمية الدائمة — ويبدأ من تلك اللحظة إرسال فواتيرك الحقيقية إلى الهيئة. مبروك، أنت الآن مربوط رسمياً.

[صورة: تأكيد إصدار شهادة الإنتاج PCSID ونجاح الربط]

إذا كنت تستخدم كاشير جايكم، فقد شرحنا هذه الرحلة نفسها بلقطات شاشة من النظام في دليل ربط الفاتورة الضريبية للمرحلة الثانية خطوة بخطوة مع كاشير جايكم.

جرب قبل ما تلتزم: بيئة المحاكاة

توفر الهيئة رسمياً «منصة محاكاة فاتورة» — بيئة تجريبية مستقلة تماماً عن البيئة الفعلية، تدخل إليها من داخل منصة فاتورة نفسها. فيها تستطيع تجربة كل خطوات الربط وإرسال فواتير تجريبية دون أي أثر نظامي.

ننصح كل مطعم أن يطلب من مزود نظام الكاشير تنفيذ الربط على بيئة المحاكاة أولاً، خاصة إذا كان لديك أكثر من فرع — فاكتشاف مشكلة في التجربة أرخص بكثير من اكتشافها بعد الربط الفعلي.

المتطلبات التقنية للمرحلة الثانية — بلغة بسيطة

لا تحتاج أن تكون مبرمجاً، لكن يفيدك فهم ما يفعله نظامك خلف الكواليس، خاصة عند اختيار كاشير جديد:

• صيغة XML: كل فاتورة تُبنى كملف بيانات منظم تقرؤه أنظمة الهيئة آلياً — الإرسال للهيئة يكون بصيغة XML فقط.
• UUID: معرّف فريد عالمياً (رقم إلكتروني من 128-بت) يميز كل فاتورة عن أي فاتورة أخرى في العالم، فلا يمكن الخلط بين فاتورتين.
• عداد الفواتير (ICV): عداد داخلي يرتفع مع كل فاتورة ولا يمكن تصفيره — فأي فاتورة «تختفي» تترك فجوة مكشوفة.
• بصمة الفاتورة السابقة: كل فاتورة تحمل بصمة إلكترونية للفاتورة التي قبلها، فتتكوّن سلسلة مترابطة يستحيل حذف حلقة منها دون انكشاف الأمر.
• الختم التشفيري: توقيع إلكتروني (بتقنية ECDSA) يثبت أن الفاتورة صدرت من جهازك أنت تحديداً ولم تُعدَّل بعد إصدارها.
• الوظائف المحظورة: يجب ألا يسمح النظام بالدخول المجهول أو كلمة مرور افتراضية، ولا بتعديل أو حذف الفواتير بعد إصدارها، ولا بتغيير وقت النظام أو تصفير العداد أو تصدير مفاتيح الختم.
• الأرشفة: فواتيرك يجب أن تبقى متاحة للهيئة في أي وقت — على خادم داخل المملكة أو سحابة برابط مباشر للهيئة.

هذه المتطلبات هي جوهر قائمة التحقق عند اختيار نظام كاشير — فصلناها كاملة في دليل اختيار كاشير يدعم الربط الضريبي.

الاعتماد الآني أم الإبلاغ خلال 24 ساعة؟ الفرق المهم

المرحلة الثانية تتعامل مع نوعي الفواتير بطريقتين مختلفتين، وفهم الفرق يريحك كثيراً:

• الفاتورة الضريبية (B2B — بين منشأة ومنشأة): تمر عبر واجهة «الاعتماد» (Clearance) آنياً — أي أن نظامك يرسلها للهيئة قبل مشاركتها مع المشتري، والمنصة تتحقق منها وتختمها بختم الهيئة وتعيدها إليك. مثالها في المطاعم: فاتورة كيترينج لشركة، أو عقد توريد وجبات.
• الفاتورة الضريبية المبسطة (B2C — للمستهلك النهائي): وهي 95% أو أكثر من فواتير المطعم اليومية. تُسلَّم للعميل فوراً مختومة بختم المكلّف نفسه (عبر شهادة CSID)، ثم يبلّغ نظامك الهيئة عنها عبر واجهة «الإبلاغ» (Reporting) خلال 24 ساعة من الإصدار.

ما يعنيه هذا عملياً على الكاونتر: زبونك لا ينتظر أي اتصال بالهيئة — الفاتورة المبسطة تُطبع وتُسلَّم في لحظتها، والإبلاغ يجري في الخلفية. تفاصيل حقول الفاتورة المبسطة ومتطلباتها كاملة في مقال اشتراطات الفاتورة الضريبية المبسطة.

ماذا لو فاتك موعد مجموعتك؟

أولاً: لا تتجاهل الموضوع، لكن لا تتوقع أسوأ سيناريو من أول يوم. تطبق الهيئة مبدأ «التنبيه أولاً»: المخالفة الميدانية الأولى تكون تنبيهاً وتوعية دون غرامة، مع مهلة تصحيح من 30 إلى 60 يوماً حسب نوع المخالفة. لكن التكرار يكلف: غرامة عدم الالتزام بالربط والتكامل تبدأ من 10,000 ريال في المرة الثانية وتتصاعد حتى 50,000 ريال.

يضاف إلى ذلك أن مبادرة إلغاء الغرامات والإعفاء من العقوبات مُددت حتى 31 ديسمبر 2026، وجولتها السابقة (يناير–يونيو 2026) شملت صراحةً غرامات الضبط الميداني للفوترة الإلكترونية — وننصح بالتحقق من نطاق تغطية التمديد الحالي عبر الرقم الموحد للهيئة 19993.

الخلاصة: تحرك الآن، اربط نظامك، وستكون في أفضل موقف ممكن حتى لو زارك مفتش الهيئة غداً. سلالم الغرامات كاملة وكيفية التعامل معها في مقال غرامة عدم الربط مع هيئة الزكاة.

الربط مع هيئة الزكاة المرحلة الثانية للمطاعم والكافيهات تحديداً

المطعم ليس مكتب محاماة يصدر ثلاث فواتير في الأسبوع — أنت تصدر مئات الفواتير المبسطة يومياً، في أوقات ذروة لا تحتمل ثانية تأخير. لذلك يضيف قطاع المطاعم اعتبارات خاصة على ربط الزكاة للمرحلة الثانية:

• سرعة الكاونتر أولاً: لأن الفاتورة المبسطة تُختم محلياً وتُبلَّغ خلال 24 ساعة، يجب ألا يبطئ الربط عملية الدفع إطلاقاً. النظام الجيد يختم ويطبع في أجزاء من الثانية.
• وضع الأوفلاين: انقطاع الإنترنت لا يوقف خط الطابور. النظام المصمم للمطاعم يواصل إصدار الفواتير المختومة محلياً، ثم يبلّغ الهيئة تلقائياً عند عودة الاتصال — ضمن نافذة الـ24 ساعة.
• رمز QR على كل إيصال: إيصالك الحراري الصغير يجب أن يحمل رمز QR واضحاً قابلاً للمسح — وهو في المرحلة الثانية رمز من 9 وسوم يمكن للعميل التحقق منه بتطبيق VAT التابع للهيئة.
• طلبات تطبيقات التوصيل: كل طلب من تطبيقات التوصيل فاتورة مبسطة يجب أن تدخل نفس التسلسل والعداد وتُبلَّغ للهيئة — لا تترك قناة مبيعات خارج النظام.
• تعدد الفروع: كل جهاز كاشير في كل فرع «وحدة حل» تحتاج شهادتها الخاصة — وهنا تظهر قيمة إصدار حتى 100 رمز OTP دفعة واحدة لتفعيل كل فروعك في جلسة واحدة.

وهذا بالضبط ما بُني عليه كاشير جايكم: نظام نقاط بيع للمطاعم متوافق مع متطلبات المرحلة الثانية، يختم الفواتير المبسطة فورياً، ويعمل أوفلاين، ويبلّغ الهيئة تلقائياً، ويدير فروعك من مكان واحد — دون أن تلمس ملف XML واحداً في حياتك.

الأسئلة الشائعة

كيف أعرف أن منشأتي مشمولة بالمرحلة الثانية؟

إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة ومقيماً في المملكة، فأنت مشمول — فآخر مجموعة (الـ24) غطت كل من تجاوزت إيراداته 375 ألف ريال، وهو نفسه حد التسجيل الإلزامي، وانتهت فترة ربطها في 30 يونيو 2026. الهيئة تشعر المنشآت المستهدفة مباشرة، وعند الشك تواصل معها عبر الرقم الموحد 19993.

كيف أربط الكاشير مع منصة فاتورة؟

تدخل إلى منصة فاتورة ببيانات إراد، وتنشئ رمز تفعيل OTP بعدد أجهزتك، وتدخله في نظام الكاشير خلال ساعة، فيطلب النظام شهادة الامتثال ويجتاز فحوصات الهيئة ثم يحصل على شهادة الإنتاج ويبدأ الإرسال الفعلي. في الأنظمة الجاهزة تستغرق العملية دقائق لكل جهاز.

ما هي مدة صلاحية رمز التفعيل OTP؟

ساعة واحدة فقط من لحظة إصداره من منصة فاتورة، لذلك أنشئه وأنت جاهز لإدخاله في نظام الفوترة مباشرة. ويمكنك إصدار حتى 100 رمز في طلب واحد لتفعيل عدة أجهزة أو فروع دفعة واحدة.

هل يوجد كاشير معتمد من هيئة الزكاة؟

لا — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لا تعتمد ولا ترخّص أنظمة كاشير، وأي إعلان يقول «معتمد من الهيئة» غير دقيق. الهيئة تنشر قائمة استرشادية بمزودي الحلول التقنية مع إخلاء مسؤولية صريح، والمعيار الصحيح هو أن يكون النظام متوافقاً مع متطلباتها التقنية ويجتاز فحوصات الامتثال.

ماذا أفعل إذا فاتني موعد الربط مع هيئة الزكاة؟

اربط نظامك فوراً ولا تنتظر زيارة تفتيشية. المخالفة الميدانية الأولى تنبيه دون غرامة مع مهلة تصحيح 30–60 يوماً، لكن التكرار يرفع الغرامة من 10,000 حتى 50,000 ريال. وتحقق من شمول مبادرة إعفاء الغرامات الممددة حتى 31 ديسمبر 2026 لحالتك عبر الرقم 19993.

هل أحتاج الربط إذا كانت إيراداتي أقل من 375 ألف ريال؟

إذا لم تكن مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة فلست ملزماً بالربط حالياً. لكن بمجرد تجاوز إيراداتك الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي (375 ألف ريال) وتسجيلك، ستصبح خاضعاً لمتطلبات الفوترة الإلكترونية، والهيئة تشعر المنشآت قبل إلزامها بستة أشهر على الأقل.

ما الفرق بين شهادة الامتثال وشهادة الإنتاج؟

شهادة الامتثال (CCSID) شهادة مؤقتة يحصل عليها نظامك ليدخل مرحلة الفحوصات ويرسل مستندات تجريبية للهيئة. أما شهادة الإنتاج (PCSID) فهي الهوية الرقمية الدائمة التي تُمنح بعد اجتياز الفحوصات، وبها يبدأ نظامك إرسال الفواتير الحقيقية إلى منصة فاتورة.

الخلاصة: اربط اليوم وارتح

الربط مع هيئة الزكاة المرحلة الثانية لم يعد موعداً قادماً تستعد له — بل التزام قائم على كل منشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة. والمعادلة بسيطة: نظام فوترة جاهز + خطوات التفعيل على منصة فاتورة = امتثال كامل يعمل في الخلفية دون أن يشغلك عن مطبخك وزبائنك. وللاستزادة يمكنك دائماً الرجوع إلى صفحة الفوترة الإلكترونية الرسمية لدى الهيئة.

جرّب كاشير جايكم المتوافق مع متطلبات هيئة الزكاة — يصدر فواتير مبسطة مختومة في لحظتها، يعمل وقت انقطاع الإنترنت، ويبلّغ منصة فاتورة تلقائياً، من فرع واحد إلى عشرين فرعاً.

تنبيه: هذا المقال مخصّص لأغراض توعوية فقط ولا يُعدّ استشارة ضريبية أو قانونية. نوصي دائماً بالرجوع إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الرسمي أو استشارة خبير ضريبي معتمد.